Reborn 追問

2023-01-15 19:23

老師，  本期    有   未分配利潤，不符合第一種，只 符合第二種也是正確的，對嗎？

文靜老師 解答

2023-01-15 19:32

第一種是沒有分配利潤時(shí)才成立，第二種是分配利潤成立。我舉個(gè)例子
期初未分配利潤100萬，凈利潤本年累計(jì)數(shù)150萬，如果沒有分配利潤，則期末未分配利潤為100? 150=250萬。如果本期計(jì)提法定盈余公積15萬，向股東宣告分配現(xiàn)金股利50萬，則期末未分配利潤=250-15-50=185萬。此時(shí)期末未分配利潤-期初未分配利潤＜本年凈利潤。

文靜老師 解答

2023-01-15 19:33

看你公司是否分配利潤，分配兩個(gè)公式都對，不分配則只有公式二對

Reborn 追問

2023-01-15 19:53

老師，本期分配利潤和本期未分配利潤是一樣的嗎？
期初未分配利潤    -51萬，凈利潤本年累計(jì)數(shù)   -91萬，
本期有未分配利潤    -92萬，
沒有計(jì)提公積金和現(xiàn)金股利，
   期末未分配利潤  可以等于-51+（-91）-（-92）=-50
這樣對嗎？

文靜老師 解答

2023-01-15 19:58

期初未分配利潤 -51萬，凈利潤本年累計(jì)數(shù) -91萬，
本期有未分配利潤 -92萬，本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配是年底才做，為什么你們期初-51，本期-92？你這個(gè)賬是不是有些問題

Reborn 追問

2023-01-15 20:03

老師，有兩個(gè)公司吸收合并，11月有合并報(bào)表，里面有未分配利潤，寫了會(huì)計(jì)分錄，這樣對嗎？但是沒有手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，需要自己寫結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤嗎？

文靜老師 解答

2023-01-15 20:05

原來是這樣，吸收合并增加了未分配利潤92萬

文靜老師 解答

2023-01-15 20:07

需要做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配的會(huì)計(jì)分錄
沒有計(jì)提公積金和現(xiàn)金股利，
期末未分配利潤 可以等于-51? （-91）-（-92）=-50

Reborn 追問

2023-01-15 20:16

老師，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？未分配利潤是在  貸方還是   借方？
借：利潤分配_未分配利潤    -92萬
貸：本年利潤    -92萬

文靜老師 解答

2023-01-15 20:58

只要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，未分配利潤不用結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤51
貸利潤分配-未分配利潤51

文靜老師 解答

2023-01-15 20:59

只要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，未分配利潤不用結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤91
貸利潤分配-未分配利潤91
剛才打錯(cuò)鍵盤

Reborn 追問

2023-01-15 21:14

老師，為什么結(jié)轉(zhuǎn)的是本年累計(jì)凈利潤-91

Reborn 追問

2023-01-15 21:23

老師，是寫完這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，就可以用第二種方法了？

文靜老師 解答

2023-01-15 21:38

利潤分配已經(jīng)是終點(diǎn)科目，本年利潤在以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，所以當(dāng)年只需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤本年累計(jì)數(shù)

文靜老師 解答

2023-01-15 21:40

是的，同學(xué)，利潤分配期末余額并沒有固定公式，要結(jié)合企業(yè)具體業(yè)務(wù)來判斷，最后你的利潤分配-未分配利潤是-50就對了