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送心意

文靜老師

職稱高級會計師,中級會計師,會計學(xué)講師

2023-01-15 19:20

同學(xué),你好
如果你公司有分配利潤,公式二正確

Reborn 追問

2023-01-15 19:23

老師,  本期    有   未分配利潤,不符合第一種,只 符合第二種也是正確的,對嗎?

文靜老師 解答

2023-01-15 19:32

第一種是沒有分配利潤時才成立,第二種是分配利潤成立。我舉個例子
期初未分配利潤100萬,凈利潤本年累計數(shù)150萬,如果沒有分配利潤,則期末未分配利潤為100? 150=250萬。如果本期計提法定盈余公積15萬,向股東宣告分配現(xiàn)金股利50萬,則期末未分配利潤=250-15-50=185萬。此時期末未分配利潤-期初未分配利潤<本年凈利潤。

文靜老師 解答

2023-01-15 19:33

看你公司是否分配利潤,分配兩個公式都對,不分配則只有公式二對

Reborn 追問

2023-01-15 19:53

老師,本期分配利潤和本期未分配利潤是一樣的嗎?
期初未分配利潤    -51萬,凈利潤本年累計數(shù)   -91萬,
本期有未分配利潤    -92萬,
沒有計提公積金和現(xiàn)金股利,
   期末未分配利潤  可以等于-51+(-91)-(-92)=-50
這樣對嗎?

文靜老師 解答

2023-01-15 19:58

期初未分配利潤 -51萬,凈利潤本年累計數(shù) -91萬,
本期有未分配利潤 -92萬,本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配是年底才做,為什么你們期初-51,本期-92?你這個賬是不是有些問題

Reborn 追問

2023-01-15 20:03

老師,有兩個公司吸收合并,11月有合并報表,里面有未分配利潤,寫了會計分錄,這樣對嗎?但是沒有手動結(jié)轉(zhuǎn),需要自己寫結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤嗎?

文靜老師 解答

2023-01-15 20:05

原來是這樣,吸收合并增加了未分配利潤92萬

文靜老師 解答

2023-01-15 20:07

需要做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配的會計分錄
沒有計提公積金和現(xiàn)金股利,
期末未分配利潤 可以等于-51? (-91)-(-92)=-50

Reborn 追問

2023-01-15 20:16

老師,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配的會計分錄應(yīng)該怎么寫?未分配利潤是在  貸方還是   借方?
借:利潤分配_未分配利潤    -92萬
貸:本年利潤    -92萬

文靜老師 解答

2023-01-15 20:58

只要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,未分配利潤不用結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤51
貸利潤分配-未分配利潤51

文靜老師 解答

2023-01-15 20:59

只要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,未分配利潤不用結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤91
貸利潤分配-未分配利潤91
剛才打錯鍵盤

Reborn 追問

2023-01-15 21:14

老師,為什么結(jié)轉(zhuǎn)的是本年累計凈利潤-91

Reborn 追問

2023-01-15 21:23

老師,是寫完這個會計分錄,就可以用第二種方法了?

文靜老師 解答

2023-01-15 21:38

利潤分配已經(jīng)是終點科目,本年利潤在以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,所以當年只需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤本年累計數(shù)

文靜老師 解答

2023-01-15 21:40

是的,同學(xué),利潤分配期末余額并沒有固定公式,要結(jié)合企業(yè)具體業(yè)務(wù)來判斷,最后你的利潤分配-未分配利潤是-50就對了

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相關(guān)問題討論
您好,沒有特殊情況,是一致的
2021-04-12 12:57:52
是的。。。。。。。。。。。。
2016-08-12 05:51:09
你好,應(yīng)該是這樣的
2014-11-20 15:27:47
你好! 1... 年初未分配利潤-200 12月本年利潤 凈利潤100 資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末是300? -200+100=-100
2019-01-14 14:11:48
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 你好,是這樣計算的
2018-04-17 11:08:23
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