微信用戶 追問

2023-01-16 08:08

老師，這個月沒有收入，但有成本進來，能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，商貿(mào)和建筑這會的賬務(wù)處理是否一樣？

郭老師 解答

2023-01-16 08:11

不可以，有收入才能有成本，收入和成本需要匹配的，所有的企業(yè)都是這么做的
不一樣，商貿(mào)結(jié)轉(zhuǎn)的成本借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，
建筑借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工
商貿(mào)外購的商品入庫之前的商品價格加上韻達費、裝卸費、
建筑如果是包工包料的工程人工費、材料費，項目上的間接費用、機械費都屬于成本

微信用戶 追問

2023-01-16 08:15

老師，老板開過來的五金一批發(fā)票，我能否放在工程施工-材料費里

郭老師 解答

2023-01-16 08:16

用在工程項目上的，可以的。

微信用戶 追問

2023-01-16 08:58

老師，當(dāng)月沒收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本，那有哪些是可以結(jié)轉(zhuǎn)的呢，社保工資類的費用可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎

郭老師 解答

2023-01-16 08:58

你好，費用該做的還是正常做

微信用戶 追問

2023-01-16 09:02

老師，費用是屬于損益類，每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)為零對吧

郭老師 解答

2023-01-16 09:02

對的，是的，需要這么做的。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:40

老師 ，財務(wù)軟件里有待抵扣進項稅額、待認證進項稅額、待轉(zhuǎn)銷項稅額這三個我應(yīng)該在什么時候用

郭老師 解答

2023-01-16 10:41

待抵扣，這個是輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認證了，當(dāng)月不允許抵扣，稅務(wù)局比對通過才可以抵扣的。

郭老師 解答

2023-01-16 10:42

待認證這個事，你的發(fā)票沒有認證，做賬務(wù)處理的。

郭老師 解答

2023-01-16 10:42

帶轉(zhuǎn)銷項稅額這個是不屬于增值稅納稅義務(wù)的，但是你確認了收入。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:45

老師，我現(xiàn)在進項多了沒勾選應(yīng)該是做到待認證進項稅額里對嗎？月末在應(yīng)交稅費的借方余額里可對

郭老師 解答

2023-01-16 10:47

對的，是的，是這么多的。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:49

老師，上個季度企業(yè)所得稅和印花稅忘記計提了，這個月應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？

郭老師 解答

2023-01-16 10:50

借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費做這個月末把這個以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:51

我這個月是這個錄入憑證的，摘要：繳納所得稅、印花稅  借：所得稅費用 稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎

郭老師 解答

2023-01-16 10:52

可以的，可以這么做的。所得稅的一定要集體所得稅的修改。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:52

老師，我的意思是12月憑證能不能這么做

郭老師 解答

2023-01-16 10:53

12月份不能這么做，你還銀行沒有支付。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:53

老師，這兩個稅種沒有計提到應(yīng)交稅費過渡可要緊

郭老師 解答

2023-01-16 10:54

不可以的，上面回復(fù)了所得稅的一定要計提。所得稅的需要修改。