曉冉 追問

2017-07-31 11:49

老師，計(jì)提發(fā)放員工工資，社保（個(gè)人，公司部分）這塊的分錄我不會(huì)寫

曉冉 追問

2017-08-02 10:49

好的謝謝老師

袁老師 解答

2017-07-31 11:19

是的，可以

袁老師 解答

2017-07-31 11:30

是的

袁老師 解答

2017-07-31 11:51

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

袁老師 解答

2017-08-02 10:57

不客氣