阿群 追問

2017-07-31 17:28

鄒老師您好，進項稅額與銷項稅額是不是相等的

阿群 追問

2017-07-31 17:46

鄒老師您好，送的沒收錢，比如小規(guī)模進貨借庫存商品100，全贈送出時貸庫存商品100貸稅3對不對？一般納稅人進貨借商品100借稅17，全贈送出貸商品 100貸稅17對不對？如果不對，全贈送出的商品比進貨總價多多少？那這樣商品賬戶對沖不了呀？

鄒老師 解答

2017-07-31 17:13

你好，借方是銷售費用，而不是主營業(yè)務成本

鄒老師 解答

2017-07-31 17:23

外購的商品囎送給客戶是需要按視同銷售繳納增值稅的 
借；銷售費用  貸；庫存商品   應交稅費（銷項稅額 ）

鄒老師 解答

2017-07-31 17:31

你好，通常是不相等的

鄒老師 解答

2017-07-31 17:47

你好，贈送的時候通常有計稅依據(jù)，這個不一定是成本金額的