一般納稅人，月報(bào)，那申報(bào)的時(shí)候利潤表中的本期金額和上期金額應(yīng)該填什么金額呢，我現(xiàn)在需要報(bào)7月的

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-08-04 20:13

本期金額填2017年1-7月的累計(jì)數(shù)據(jù)，上期金額填2016年1-7月的累計(jì)金額

光亮的水壺追問

2017-08-04 20:19

老師：國稅申報(bào)中，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，核定的是按月報(bào)，也是您指導(dǎo)的這樣操作嗎？有些實(shí)操的人說，本期金額是7月金額，上期金額是上年7月金額，現(xiàn)在自己也有些不清楚了，請老師指教

李愛文老師解答

2017-08-04 20:23

國稅申報(bào)中，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，核定的是按月報(bào)，要看具體的表樣。如果是表樣中出現(xiàn)是本期金額，上期金額，就是按我說的操作。如果表樣中出現(xiàn)是本期金額、本年累計(jì)，那么本期金額月報(bào)就是7月金額，本年累計(jì)就是本年的1-7月累計(jì)金額。當(dāng)然還有一種就是按季申報(bào)的，本期金額與本年金額，本期金額二季度申報(bào)就是二季度金額，三季度申報(bào)就是三季度金額。對于本年累計(jì)，你知道就是本年1月至申報(bào)期的累計(jì)金額了。
存在不同的表樣，需要看表樣說話。