磕完瓜子^ ^睡覺 追問

2017-08-04 21:19

@會計學(xué)堂老師--李:增值稅發(fā)票價稅合計6697元，實際只要報銷6500元

李愛文老師 解答

2017-08-04 22:07

稅率是多少，稅額是多少呢，需要對多出去的197元中的進(jìn)項稅作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

磕完瓜子^ ^睡覺 追問

2017-08-04 22:08

@會計學(xué)堂老師--李:稅率17%、稅額973.07

李愛文老師 解答

2017-08-04 22:11

197*17%/1.17=28.62元 
需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出28.62元，計入成本處理

磕完瓜子^ ^睡覺 追問

2017-08-04 22:11

@會計學(xué)堂老師--李:具體怎么做

李愛文老師 解答

2017-08-04 22:14

借：庫存商品（或原材料）    28.62 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）   28.62