淡然若水 追問

2017-08-15 10:18

金額與繳納的金額有不

淡然若水 追問

2017-08-15 10:26

社保部分是當(dāng)月繳納當(dāng)月的所以沒有計提

鄒老師 解答

2017-08-15 10:16

多計提就沖銷借；應(yīng)付職工薪酬  貸；管理費用等科目 
少計提就補計提 借；管理費用等科目  貸；應(yīng)付職工薪酬

鄒老師 解答

2017-08-15 10:18

你好，你這個是發(fā)放的分錄啊

鄒老師 解答

2017-08-15 10:20

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
1、計提公司部分 
借：管理費用-社保 716 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 
 
2、計提工資 
借：管理費用-工資 3500 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 
 
3、次月繳納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 
   其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 
   貸：銀行存款    995 
 
4、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   3500 
  貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分  279 
       銀行存款           3221

鄒老師 解答

2017-08-15 10:26

你好，沒有計提補計提就是了