懂得珍惜 追問(wèn)

2017-08-23 16:56

是不是先做計(jì)提社保借：管理費(fèi)用-社保（公司負(fù)擔(dān)）、貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)）然后再做支付：借：應(yīng)付職工薪酬-公司負(fù)擔(dān)  其他應(yīng)收款-社保個(gè)人負(fù)擔(dān)   應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅   貸：銀行存款   這樣做對(duì)否？？

鄒老師 解答

2017-08-23 16:56

你好，計(jì)提的時(shí)候需要考慮個(gè)人部分的

懂得珍惜 追問(wèn)

2017-08-23 16:58

那老師你能詳細(xì)給我講一下嗎？因?yàn)橐恢备沙黾{，剛接觸會(huì)計(jì)，有點(diǎn)不太明白，麻煩老師給講的詳細(xì)透徹一些，謝謝老師

鄒老師 解答

2017-08-23 16:59

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

懂得珍惜 追問(wèn)

2017-08-23 17:01

@鄒老師好的，麻煩老師了！謝謝老師！