糖 追問

2017-08-24 13:55

宋老師 我想問您  如果當(dāng)月購方退回給我們銷方一張專票，購方已經(jīng)認(rèn)證了  但是每到次月申報期 所以沒有申報，那這個紅字增值稅信息表 該由銷方開具 還是購方開具？

宋生老師 解答

2017-08-24 14:00

你好！1．1購買方申請開具  
1、開具情況  
當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：  
A、購買方獲得專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出；  
B、購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時；  
①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；  
②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識別號認(rèn)證不符；  
③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符；  
④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。  
當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：  
⑴因開票有誤購買方拒收；  
⑵因開票有誤等原因尚未交付。

糖 追問

2017-08-24 14:04

@宋老師:  就是說 認(rèn)證歸認(rèn)證  申報抵扣歸申報抵扣  假如購方只認(rèn)證了 還沒有申報抵扣的話  紅字專用發(fā)票的信息表可以由銷方申請

宋生老師 解答

2017-08-24 14:11

你好！是的。實際操作中理由自己找個就行了。

糖 追問

2017-08-24 14:15

@宋老師: 學(xué)堂有的老師說法不一樣 說是當(dāng)月雖然認(rèn)證了  但是次月可以不申報抵扣這張認(rèn)證通過的專票  是這樣嗎？  我記得之前的申報系統(tǒng)  好像是認(rèn)證過了  次月必須抵扣的樣子  認(rèn)證和申報抵扣 是不是兩碼事呢  認(rèn)證 是看這張發(fā)票是不是真的 是這樣嗎？

宋生老師 解答

2017-08-24 14:16

你好！你認(rèn)證了必須要抵扣。你雖然可以做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，但是必須要抵扣。