娟兒 追問

2017-08-26 17:16

沒有，期限是2016.10.1-2017.3-31的，四月份才收到發(fā)票，當(dāng)月就認(rèn)證了，去年攤銷了三個(gè)月，17年的還沒有攤銷

方亮老師 解答

2017-08-26 17:21

1、計(jì)入待攤費(fèi)用科目是錯(cuò)誤的，調(diào)整分錄如下： 
借：銀行存款 
貸：預(yù)付賬款（9個(gè)月的金額） 
貸：待攤費(fèi)用（3個(gè)月的金額） 
2、根據(jù)發(fā)票編制如下分錄： 
借：管理費(fèi)用（發(fā)票上面的不含稅金額） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款

娟兒 追問

2017-08-26 17:24

@亮老師:怎么又沖了銀行存款？

方亮老師 解答

2017-08-26 17:28

因?yàn)橹Ц段飿I(yè)費(fèi)的貸方是銀行存款， 所以從借方?jīng)_銷，老師編制的第一筆分錄借方是銀行存款，第二筆分錄的貸方是銀行存款， 借貸相抵扣后銀行存款是沒有變化的。