所得稅匯算福利費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須調(diào)整對(duì)嗎？我福利費(fèi)16000，招待費(fèi)4670，這兩點(diǎn)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是多少

答： 你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是必須調(diào)的，職工福利費(fèi)不超當(dāng)年工資總額的14%是不需要調(diào)的

2011年1~12月實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入7000萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整金額如何計(jì)算？

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額是實(shí)際發(fā)生額的60%，和收入0.5%的較小者，所以你這個(gè)調(diào)整金額是20

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

假設(shè)ABC公司2019年12月31日實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)128萬(wàn)元,該公司適用所得稅率25%,本期有關(guān)納稅調(diào)整事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支8萬(wàn)元,對(duì)外進(jìn)行非公益性捐贈(zèng)2萬(wàn)元,本期計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4萬(wàn)元(屬于未經(jīng)核對(duì)部分),支付罰款和違約金6萬(wàn)元:本期收益中,國(guó)庫(kù)券利息收入3萬(wàn)元,其他非納稅所得1萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算ABC公司本期應(yīng)納所得稅額。

答： 您好，應(yīng)納所得稅=（128+8+2+4+6-3-1）*25%=36萬(wàn)元。