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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-08-30 11:04

你好，是可以全額抵扣的 
按銷項稅額減去進項稅額減去維護費金額計算納稅

Time with you 追問

2017-08-30 11:08

哦哦 那么就是當月的銷項減去進項再直接減去全額的維護費（330）算出當月的增值稅是吧？我剛剛問群里面的老師他說不是 然后又沒給我說  我就懵了

鄒老師 解答

2017-08-30 11:08

你好，是的 
這個是可以全額減免，不屬于認證的

Time with you 追問

2017-08-30 11:10

@鄒老師:嗯嗯 好的  那么直接在申報表上面填寫就可以視作進項來低減銷項算增值稅 然后再按這個增值稅算城建稅和附加稅是吧 謝謝老師

鄒老師 解答

2017-08-30 11:13

你好，是的，附加稅也是按減免之后的實際繳納 增值稅計算的

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相關(guān)問題討論
你好 填寫表四 減免表和主表? 全額抵不用認證?
2021-08-06 14:00:17
填寫附表4 減免表和主表減免稅額欄
2019-11-13 10:19:14
你好，是可以全額抵扣的 按銷項稅額減去進項稅額減去維護費金額計算納稅
2017-08-30 11:04:35
你好，在附表四的本期發(fā)生額，本期實際抵扣額欄次填寫280
2019-08-02 09:53:01
您好，：《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規(guī)定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)按以下要求填報： 　　增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 　　小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2017-04-18 18:48:39
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