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送心意

李愛文老師

職稱會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-08-30 13:05

客戶簽合同,不做收入。發(fā)貨開票后做應(yīng)上收賬款 
借:應(yīng)收賬款 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸:庫(kù)存商品

張老師 追問

2017-08-30 13:09

是不是每次開完票都要結(jié)轉(zhuǎn)成本

張老師 追問

2017-08-30 13:11

簽合同了,視同是銷售了,掛應(yīng)收  貸方:掛什么科目為好呢? 
回款:借--銀存  貸:收入

李愛文老師 解答

2017-08-30 13:13

每次開完票都要結(jié)轉(zhuǎn)成本。收入與成本配對(duì)。 
簽合同了,只是說(shuō)明銷售訂單的產(chǎn)生,不代表銷售收入的產(chǎn)生

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相關(guān)問題討論
可以的,根據(jù)需要設(shè)置就行
2023-03-04 11:11:29
您好 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是損益類科目
2019-09-23 11:13:56
匯率差屬于匯兌損益,走財(cái)務(wù)費(fèi)用
2018-10-12 15:00:38
你好,這個(gè)可以先記預(yù)收賬款,然后每月結(jié)轉(zhuǎn)一次主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2021-11-27 11:52:59
同學(xué),不需要,只需要在應(yīng)收賬款和入錯(cuò)的科目直接調(diào)整。
2020-07-11 01:55:10
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