come on ! 追問

2017-08-31 23:06

簽合同一年，押二付三，是攤三個月還是一年？

come on ! 追問

2017-08-31 23:12

進大于銷不做分錄，第二個月累計銷大于進，結轉兩科目時候是兩個月的累計數(shù)結轉吧？進項抵扣分錄是什么？稅控盤的服務費全額抵扣結轉分錄是什么？

王雁鳴老師 解答

2017-08-31 22:54

您好，借；長期待攤費用-裝修費，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人，用于應稅項目的，否則無此分錄），貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

王雁鳴老師 解答

2017-08-31 23:04

您好，是的，借：管理費用-長期待攤費用攤銷等科目，貸：長期待攤費用-裝修費。年限按租賃期，或者按不低于3年平均攤銷。

王雁鳴老師 解答

2017-08-31 23:09

您好，最好按3年攤銷，確實這樣的話，按一年攤銷。

王雁鳴老師 解答

2017-08-31 23:14

您好，是的，兩個月的累計數(shù)結轉。進項抵扣分錄，借；庫存商品等科目，應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
全額抵扣增值稅，分錄，借；管理費用-服務費，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，抵扣時，借；應交稅費-應交增值稅-減免稅，借：管理費用-服務費，負數(shù)。