左岸 追問

2017-09-05 11:07

老師，工程是100萬，前期預(yù)付60%，60萬，完工支付剩余40%。我現(xiàn)在怎樣做會計分錄？ 
 
我這樣做的話那我這個月不是利潤增加太多了？

鄒老師 解答

2017-09-05 11:11

借；銀行存款  貸；工程結(jié)算  60 
借；工程結(jié)算  貸；工程施工   合同毛利 
借；主營業(yè)務(wù)成本  合同毛利  貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費

左岸 追問

2017-09-05 11:29

老師，還沒有收到錢，是不是借：應(yīng)收賬款  貸：工程結(jié)算 
工程結(jié)算屬于負債的什么科目？ 
我應(yīng)該在負債明細表哪個科目下設(shè)置“工程結(jié)算”

鄒老師 解答

2017-09-05 11:30

你好，沒有收到錢計入應(yīng)收賬款核算 
工程結(jié)算是負債科目

左岸 追問

2017-09-05 12:08

老師，我可以這樣做不？我單位屬于工業(yè)企業(yè)。 
借：原材料450000 貸應(yīng)付賬款450000（暫估戶） 
借：生產(chǎn)成本150000（工資） 貸應(yīng)付工資150000 
借應(yīng)收賬款60000 貸：主營業(yè)務(wù)收入：應(yīng)交稅費 
最好再把他們結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-09-05 12:16

你好，工業(yè)企業(yè)可以這樣處理