為什么期末結(jié)賬后,提示這樣,該怎么操作

來來老師

職稱：中級會計師

2023-01-31 16:43

你好如果想保留點否
不保留點是
這個建議先做好備份再進行

來來老師解答

2023-01-31 16:46

坐標(biāo)河北這個是我們這邊稅局軟件客服的例子
可以參考下
年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元，進項110元，進項稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。
分析：將以上三級專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務(wù)處理您參考：
①借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 380
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 100（扣除留抵后的金額110-10）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
②借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 1000
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）50
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1050
提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。