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方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-09-06 15:44

這里面的進(jìn)項(xiàng)稅額用紅字金額表示，紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額不能放入貸方的。

Evelyn.-Jane 追問

2017-09-06 15:52

只是進(jìn)項(xiàng)稅額用紅字嗎？另外“紅字進(jìn)項(xiàng)稅額不能在貸方”分錄規(guī)定就是這樣做的嗎？可以這樣理解嗎：紅字已經(jīng)表示沖減掉，在貸方表示又做了一次反向，所以進(jìn)項(xiàng)稅紅字做在了借方。對(duì)嗎

方亮老師 解答

2017-09-06 16:02

1、只是進(jìn)項(xiàng)稅額用紅字。 
2、其他的兩個(gè)科目可以紅字表示也可以反方向沖銷。 
3、進(jìn)項(xiàng)稅額類似期間費(fèi)用， 發(fā)生額只能計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入貸方，這樣做是方便知道發(fā)生額數(shù)據(jù)。

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你好，是什么情況貸方也是原材料呢？
2019-10-22 10:29:45
借；研發(fā)費(fèi)用 等科目 貸；原材料 不需要做轉(zhuǎn)出
2017-07-07 10:21:08
這里面的進(jìn)項(xiàng)稅額用紅字金額表示，紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額不能放入貸方的。
2017-09-06 15:44:44
某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17％，退稅稅率為13％。2014年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款400萬元，外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬元通過認(rèn)證。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款117萬元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元 。 答案里面說：當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額=200×（17％-13％）=8（萬元） 當(dāng)前應(yīng)納稅額=100×17％-（68-8）-5=-48（萬元） 請(qǐng)問一下為什么當(dāng)期應(yīng)納稅額里面沒有扣掉購原材料不含稅400萬元的進(jìn)項(xiàng)稅？
2015-10-25 18:08:08
同學(xué)你好，比如用于免稅項(xiàng)目，簡易計(jì)稅項(xiàng)目，集體福利或個(gè)人消費(fèi)，因管理不善損失，是需要轉(zhuǎn)出的；
2021-05-18 15:39:39
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