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送心意

吳月柳

職稱： 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2017-09-07 09:21

主營是制造和銷售機器，本月開出一張維修的發(fā)票（包含維修費和原材料）金額2350.43稅額399.57一共2750元 。   此次維修的成本是800人工費 材料費1214.95      憑證該如何做？ 
         銷售時     借：應收賬款 — 2750   
                            貸：主營業(yè)務收入—2350.43 
                            貸；應交稅費應交增值稅銷項—399.57元   
                 
          投料時： 借：生產(chǎn)成本 - 直接材料 — 1214.95  
                              貸：原材料1214.95     
 
                         借：直接人工—800    
                               貸 ：應付職工薪酬800         
 
        結(jié)轉(zhuǎn)時    借：其他業(yè)務成本 2014.95  
                          貸：生產(chǎn)成本直接材料  —    1214.95    
                          貸：直接人工 — 800           
        這樣對嗎？

A 追問

2017-09-07 09:24

主營是制造和銷售機器，本月開出一張維修的發(fā)票（包含維修費和原材料）金額2350.43稅額399.57一共2750元 。   此次維修的成本是800人工費 材料費1214.95      憑證該如何做？ 
         銷售時     借：應收賬款 — 2750   
                            貸：主營業(yè)務收入—2350.43 
                            貸；應交稅費應交增值稅銷項—399.57元   
                 
          投料時： 借：生產(chǎn)成本 - 直接材料 — 1214.95  
                              貸：原材料1214.95     
 
                         借：直接人工—800    
                               貸 ：應付職工薪酬800         
 
        結(jié)轉(zhuǎn)時    借：主營業(yè)務成本 2014.95  
                          貸：生產(chǎn)成本直接材料  —    1214.95    
                          貸：直接人工 — 800           
        這樣對嗎？

吳月柳 解答

2017-09-07 13:05

可以，不過生產(chǎn)成本可以用勞務成本科目做更準確。借：勞務成本  貸：原材料，結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營業(yè)務成本  貸：勞務成本

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相關問題討論
你好，同學 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56
你好，按這個分錄 處理 借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應收稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅，貸:營業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04
你好 現(xiàn)在咨詢什么問題呢?
2023-10-19 15:01:08
沒有 出口免稅
2016-06-30 13:53:09
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入 是這樣處理的
2017-08-03 15:42:06
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