隨心 追問(wèn)

2017-09-09 15:14

門(mén)店是我們的合作方，門(mén)店的物貨全部由我們這里提供，門(mén)店賬上面的有儲(chǔ)值卡余額是和我們這里結(jié)算的，現(xiàn)在我們這邊要做賬是怎么做呢？

方亮老師 解答

2017-09-09 15:32

1、門(mén)店是代銷你們單位的貨物嗎？如果是代銷方式，門(mén)店賺取的是傭金還是價(jià)差？ 
2、儲(chǔ)值卡是門(mén)店自己收取的款項(xiàng)，門(mén)店給你們單位貨物的款項(xiàng)即可，為什么這里涉及到儲(chǔ)值卡余額的問(wèn)題。 
3、分錄是用來(lái)描述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的，老師必須知道經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈才能編制分錄。

隨心 追問(wèn)

2017-09-09 15:57

門(mén)店不是代銷的，是自己銷售自己做賬的，和們沒(méi)有關(guān)系，我們這里只是到年的時(shí)候收取我們?cè)谕顿Y的利潤(rùn)，門(mén)店是進(jìn)貨是從我們這里進(jìn)貨的，門(mén)店有儲(chǔ)值卡充值和消費(fèi)，到月底的時(shí)候門(mén)店把儲(chǔ)值卡的余額做一個(gè)借：應(yīng)付賬款 貸：儲(chǔ)值卡（這個(gè)消費(fèi)比充值多的時(shí)候做的） 要不就做借：儲(chǔ)值卡  貸：應(yīng)付賬款（充值比消費(fèi)多），這個(gè)門(mén)店做的賬，那我是第三方吧這個(gè)分錄我不知道在我這里怎么做

方亮老師 解答

2017-09-09 16:16

如果門(mén)店銷售的是你們單位的貨物，你們單位向門(mén)店收取貨款即可， 根據(jù)收取的貨款編制如下分錄： 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額