異地項目預交個人所得稅是計入工程施工還是所得稅費用中？

家權老師

職稱：稅務師

2023-02-06 09:47

你好，通過應交稅費——個人所得稅核算
個人所得稅是不通過所得稅費用核算的，所得稅費用核算的就是企業(yè)所得稅

輕描淡寫追問

2023-02-06 09:50

老師那應交稅費-個人所得稅就有余額了后期怎么調整？

家權老師解答

2023-02-06 09:54

計入營業(yè)外支出，沒法稅前扣除的

輕描淡寫追問

2023-02-06 09:58

借：營業(yè)外支出貸：應交稅費-個人所得稅借：應交-個稅貸：銀/現金？

家權老師解答

2023-02-06 10:02

是的，就是那樣處理的

輕描淡寫追問

2023-02-06 10:46

老師 22年所得稅少提157元，23年補提：借：以前年度損益調整貸：應交所得借：應交所得貸：銀行但是月末怎么結轉？

家權老師解答

2023-02-06 10:52

借：利潤分配-未分配利潤

貸：貸：應交所得

輕描淡寫追問

2023-02-06 11:24

年末未分配利潤總額168萬存在哪些風險？

家權老師解答

2023-02-06 11:25

很正常的呀，可以分配也可以不分配

輕描淡寫追問

2023-02-06 11:44

好的謝謝一鳴老師

家權老師解答

2023-02-06 11:46

不客氣，祝你工作順利，方便的話給個5星好評。禮貌用語，切勿回復！

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。