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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-02-06 16:24

同學你好


（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款 
       貸：主營業(yè)務收入 
              應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)  
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
       應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) 
       貸：銀行存款 
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) 
        貸：應交稅費———未交增值稅

天道酬勤 追問

2023-02-06 16:28

麻煩老師把相關的數(shù)字也寫上

樸老師 解答

2023-02-06 16:34

你是總包你這個業(yè)務不能差額納稅呀

差額納稅也是異地預繳的時候差額納稅的


預交增值稅轉入未交增值稅
借 應交稅費-未交增值稅
貸 應交稅費-預交增值稅
當月的銷項-進項，最終也是轉入未交增值稅
借 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸應交稅費-未交增值稅 
這樣達到抵消的效果。

天道酬勤 追問

2023-02-06 16:38

那你之前寫的那些會計分錄不是差額征收的會計分錄嗎？

樸老師 解答

2023-02-06 16:50

上面是差額納稅的
但是建筑業(yè)差額納稅只是預繳的時候差額納稅

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好！實際操作中，建議你開票再做。
2017-07-10 16:20:36
借應交稅費預交增值稅 貸銀行
2022-08-21 20:31:52
您好，填報附表四，主表預繳稅款
2019-07-05 16:34:33
你好！ 可以的
2018-12-05 08:02:03
你好 預交 借；應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 貸銀行存款 申報繳納 借；應交稅費——未交增值稅 貸；銀行存款
2019-02-28 11:16:51
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