老師，請問銷項716.04，進項174.65，上期留抵24,764.49，申請退稅24,216.15，應(yīng)抵扣稅額合計722.99，實際抵扣稅額716.04，，期末留抵稅額6.95，分錄要怎么做呢我的未交增值稅老是少6.95

答： 同學你好 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

當期應(yīng)納稅額大于免抵退稅額時，免抵退稅額抵減 內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，則分錄是 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(出口退稅) 不是正好把應(yīng)交增值稅的借貸方互相抵平了嗎？ 怎么體現(xiàn)未交的增值稅額已扣除了實際的免抵退稅額？

答： 一、這個是屬于既有國內(nèi)銷售，又有國外銷售的公司。國外銷售免交增值稅，交享受出口退稅的政策。 二、做下面的分錄： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 三、這樣出口退稅的錢，就抵減應(yīng)交的國內(nèi)銷售款 分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 同時 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這個結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅的借方，就會減少本月應(yīng)交的增值稅，因此就是少交的增值稅 四、交稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上期抵扣稅額要從哪里找呀，為什么公式里應(yīng)抵扣稅額合計等于抵扣稅額合計加上期抵扣稅額，這個表是應(yīng)交增值稅申報表

答： 就是你上期抵扣的進項