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送心意

陳靜老師

職稱,中級會計師

2017-09-17 07:07

沖減紅字發(fā)票后銷售額小于零的,納稅人按照“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”和“應(yīng)稅服務(wù)”對紅字發(fā)票進行分類,分別沖減“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”和“應(yīng)稅服務(wù)”銷售額,其中小于零的銷售額,進行零申報,當(dāng)期未沖減完的,下期繼續(xù)沖減。因沖減紅字發(fā)票導(dǎo)致“一窗式”比對無法通過的,人工強行比對通過。 
 
 
 
沖減紅字發(fā)票后銷售額小于零的,納稅人按照“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”和“應(yīng)稅服務(wù)”對紅字發(fā)票進行分類,分別沖減“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”和“應(yīng)稅服務(wù)”銷售額,其中小于零的銷售額,進行零申報,當(dāng)期未沖減完的,下期繼續(xù)沖減。因沖減紅字發(fā)票導(dǎo)致“一窗式”比對無法通過的,人工強行比對通過。 
 
(3)紅字發(fā)票沖減銷售額有余額的,納稅人應(yīng)填寫紅字發(fā)票沖減銷售額臺賬,報主管稅務(wù)機關(guān)備案,以便下期繼續(xù)沖減。

歡喜豬 追問

2017-09-17 10:22

但是老師問題在于我們公司已經(jīng)進入清算階段,后期也不會再發(fā)生跟應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)的收入開票了,那么小規(guī)模納稅人申報三季度增值稅的時候,我是必須要去國稅局柜面申報還是怎么操作呢?

陳靜老師 解答

2017-09-17 10:24

你好!那就到國稅局柜面去申報的.

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相關(guān)問題討論
你好 打開對應(yīng)申報表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
您好,季度填寫申報表交稅的。
2017-05-14 21:50:58
在電子稅務(wù)局就是可以報的
2021-06-30 11:19:17
您好!不用申報增值稅。 不申報不代表你不能計算出來應(yīng)納的增值稅。你按應(yīng)納的增值稅來申報地稅。
2016-09-19 11:33:00
同學(xué)你好,就填你截圖的這個申報表就可以。 季度銷售額不超過30萬,填9、10、19、20欄
2019-04-13 16:13:45
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