公司在網(wǎng)上開了個網(wǎng)店,銷售的產(chǎn)品有的是包郵的,有的是不包郵的,但是不包郵的我們會先替客戶墊付,到時候客戶會再把郵費支付給快遞公司,然后快遞公司再把這部分不包郵的款項打給我們,然后月末快遞公司統(tǒng)一給我們開具增值稅專用發(fā)票,這個要怎么記賬比較合適?
流年似殤
于2017-09-17 15:02 發(fā)布 ??993次瀏覽
- 送心意
袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2017-09-17 15:30
那如果快遞公司把我們不包郵的那部分發(fā)票也開給我們了,這部分發(fā)票應(yīng)該怎么進行賬務(wù)處理?
相關(guān)問題討論

您好,
一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有以下幾個:
(1)向消費者個人銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)。
(2)適用免征增值稅規(guī)定的,國有糧食企業(yè)除外。
(3)提供經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費,不得開具增值稅專用發(fā)票。
(4)提供旅游服務(wù),選擇差額扣除的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費部分不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(5)金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。
(6)有形動產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)的老合同,選擇扣除本金部分后的余額為銷售額時,向承租方收取的有形動產(chǎn)價款本金,不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(7)商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費品不得開具專用發(fā)票。
2020-10-16 14:00:02

你好,可以開專票,最好不要接受專票。
2022-03-10 11:28:12

你好,建筑勞務(wù)才是11%
2017-06-08 15:16:30

當(dāng)期可以抵扣進項合計7.8+1.3=9.1
當(dāng)期銷項稅額的計算60*1*13%=7.8
(應(yīng)交增值稅7.8-9.1=-1.3留存稅額
2024-07-01 10:36:33

你好,具體問題是什么呢?
2024-05-29 11:26:57
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