云子 追問

2017-09-19 21:06

老師，現(xiàn)在我們沒有五險一金，是不寫借：應(yīng)付職工薪酬，貸：庫存現(xiàn)金？

李愛文老師 解答

2017-09-19 20:47

一、結(jié)轉(zhuǎn)原材料 
借：生產(chǎn)成本——直接材料 
貸：原材料 
二、是結(jié)轉(zhuǎn)工資，還是發(fā)放工資的分錄呢

李愛文老師 解答

2017-09-19 20:52

一、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人公積金 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 
二、結(jié)轉(zhuǎn)工資 
借：管理費(fèi)用——工資 
借：銷售費(fèi)用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費(fèi)用——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

李愛文老師 解答

2017-09-19 21:07

一、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）