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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2023-02-10 13:08

你好;     借 銀行存款或者應收賬款 -某客戶 貸主營業(yè)務收入  ; 應交稅費-應交增值稅- 銷項稅  

小純潔 追問

2023-02-10 13:15

不是,我的意思是增值稅納稅申報表中需要繳納增值稅了。那賬務處理需要怎么做?

meizi老師 解答

2023-02-10 13:17

你好;  先把上面收入 分錄做了 ;  就是計提增值稅的分錄哦 ;   你繳納做 :借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 ;  你只有銷項稅;沒有進項稅嗎; 看是否結轉  

小純潔 追問

2023-02-10 13:26

有進項吖  就像 就是 借:原材料  應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 應付賬款   。那 1月份其他分錄都不用做了么?直接2月份做:借:應交稅費-未交增值稅   貸:銀行存款?

meizi老師 解答

2023-02-10 13:27

你好;    有進項稅 到時結轉即可;    直接2月份做:借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款   ;1月結轉下;   
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額),
應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)。
同時,
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅),
貸:應交稅費-未交增值稅。

小純潔 追問

2023-02-10 13:33

老師,之前有同事跟我們說要做結轉分錄。但是又有人說不做結轉。但是我們現在都不做結轉的。然后成立了好多年也是第一次繳納增值稅。那可以直接做:借 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸 應交稅費-未交增值稅么?

meizi老師 解答

2023-02-10 13:33

你好 ;  做結轉分錄哈;   月末正常要做的  

小純潔 追問

2023-02-10 13:41

如果進項大于銷項呢?需要做結轉會計分錄么?

meizi老師 解答

2023-02-10 13:44

你好; 銷項稅大于進項稅結轉; 進項稅大于銷項稅不結轉哈   

小純潔 追問

2023-02-10 13:45

那就是1月份需要做結轉分錄,之前不做結轉分錄是對的

meizi老師 解答

2023-02-10 13:48

你好;      你要繳納了。 就結轉; 對的  

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相關問題討論
您好!是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08
你好,發(fā)生增值稅,借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應增(銷) 取得專票計入進項,借:庫存商品等 應交稅費——應增(進)貸:銀行存款等 如果銷項金額大于進項,期末,借:應交稅費——應增(轉出未交增稅)貸:應交稅費——未交增值稅 次月上交稅款 ,借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-12-09 15:38:59
你好,小規(guī)模是季度申報超過30萬繳納增值稅,一般納稅人是,開具銷項發(fā)票,認證進項發(fā)票,銷項減去進項大于0就繳納
2019-03-04 17:33:02
1.交納當月應交增值稅的賬務處理。企業(yè)交納當月應交的增值稅,借記“應交稅費——應交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目),貸記“銀行存款”科目。 2.交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅,借記“應交稅費——未交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。 3.預繳增值稅的賬務處理。企業(yè)預繳增值稅時,借記“應交稅費——預交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。月末,企業(yè)應將“預交增值稅”明細科目余額轉入“未交增值稅”明細科目,借記“應交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應交稅費——預交增值稅”科目。房地產開發(fā)企業(yè)等在預繳增值稅后,應直至納稅義務發(fā)生時方可從“應交稅費——預交增值稅”科目結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目。 4.減免增值稅的賬務處理。對于當期直接減免的增值稅,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記損益類相關科目。
2020-03-22 23:44:26
你好,一般納稅人增值稅是根據銷項稅額與進項稅額差額計算繳納的 而與收入是沒有關系的
2018-03-23 11:27:32
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