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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-02-10 13:08

你好;     借 銀行存款或者應(yīng)收賬款 -某客戶 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ; 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅  

小純潔 追問(wèn)

2023-02-10 13:15

不是,我的意思是增值稅納稅申報(bào)表中需要繳納增值稅了。那賬務(wù)處理需要怎么做?

meizi老師 解答

2023-02-10 13:17

你好;  先把上面收入 分錄做了 ;  就是計(jì)提增值稅的分錄哦 ;   你繳納做 :借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 ;  你只有銷項(xiàng)稅;沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅嗎; 看是否結(jié)轉(zhuǎn)  

小純潔 追問(wèn)

2023-02-10 13:26

有進(jìn)項(xiàng)吖  就像 就是 借:原材料  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)付賬款   。那 1月份其他分錄都不用做了么?直接2月份做:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   貸:銀行存款?

meizi老師 解答

2023-02-10 13:27

你好;    有進(jìn)項(xiàng)稅 到時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)即可;    直接2月份做:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款   ;1月結(jié)轉(zhuǎn)下;   
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
同時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

小純潔 追問(wèn)

2023-02-10 13:33

老師,之前有同事跟我們說(shuō)要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。但是又有人說(shuō)不做結(jié)轉(zhuǎn)。但是我們現(xiàn)在都不做結(jié)轉(zhuǎn)的。然后成立了好多年也是第一次繳納增值稅。那可以直接做:借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅么?

meizi老師 解答

2023-02-10 13:33

你好 ;  做結(jié)轉(zhuǎn)分錄哈;   月末正常要做的  

小純潔 追問(wèn)

2023-02-10 13:41

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呢?需要做結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄么?

meizi老師 解答

2023-02-10 13:44

你好; 銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn); 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅不結(jié)轉(zhuǎn)哈   

小純潔 追問(wèn)

2023-02-10 13:45

那就是1月份需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄,之前不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄是對(duì)的

meizi老師 解答

2023-02-10 13:48

你好;      你要繳納了。 就結(jié)轉(zhuǎn); 對(duì)的  

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您好!是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08
你好,發(fā)生增值稅,借:銀行存款等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷) 取得專票計(jì)入進(jìn)項(xiàng),借:庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn))貸:銀行存款等 如果銷項(xiàng)金額大于進(jìn)項(xiàng),期末,借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月上交稅款 ,借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-12-09 15:38:59
你好,小規(guī)模是季度申報(bào)超過(guò)30萬(wàn)繳納增值稅,一般納稅人是,開(kāi)具銷項(xiàng)發(fā)票,認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)大于0就繳納
2019-03-04 17:33:02
1.交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目),貸記“銀行存款”科目。 2.交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。 3.預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。月末,企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 4.減免增值稅的賬務(wù)處理。對(duì)于當(dāng)期直接減免的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記損益類相關(guān)科目。
2020-03-22 23:44:26
你好,一般納稅人增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額差額計(jì)算繳納的 而與收入是沒(méi)有關(guān)系的
2018-03-23 11:27:32
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