老師,一般納稅人1月計(jì)算出來(lái)需要繳納增值稅。那會(huì)計(jì)分錄需要怎么寫?麻煩老師教一下一級(jí)科目 二級(jí)科目 如果有三級(jí)科目請(qǐng)教一下三級(jí)科目!謝謝
小純潔
于2023-02-10 13:07 發(fā)布 ??341次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2023-02-10 13:08
你好; 借 銀行存款或者應(yīng)收賬款 -某客戶 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ; 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅
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您好!是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08

你好,發(fā)生增值稅,借:銀行存款等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷)
取得專票計(jì)入進(jìn)項(xiàng),借:庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn))貸:銀行存款等
如果銷項(xiàng)金額大于進(jìn)項(xiàng),期末,借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月上交稅款 ,借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-12-09 15:38:59

你好,小規(guī)模是季度申報(bào)超過(guò)30萬(wàn)繳納增值稅,一般納稅人是,開(kāi)具銷項(xiàng)發(fā)票,認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)大于0就繳納
2019-03-04 17:33:02

1.交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目),貸記“銀行存款”科目。
2.交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。
3.預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。月末,企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
4.減免增值稅的賬務(wù)處理。對(duì)于當(dāng)期直接減免的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記損益類相關(guān)科目。
2020-03-22 23:44:26

你好,一般納稅人增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額差額計(jì)算繳納的
而與收入是沒(méi)有關(guān)系的
2018-03-23 11:27:32
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