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meizi老師

職稱： 中級會計師

2023-02-10 13:08

你好；     借 銀行存款或者應(yīng)收賬款 -某客戶 貸主營業(yè)務(wù)收入  ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 銷項稅  

小純潔 追問

2023-02-10 13:15

不是，我的意思是增值稅納稅申報表中需要繳納增值稅了。那賬務(wù)處理需要怎么做？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:17

你好；  先把上面收入 分錄做了 ；  就是計提增值稅的分錄哦 ；   你繳納做 ：借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款 ；  你只有銷項稅；沒有進(jìn)項稅嗎； 看是否結(jié)轉(zhuǎn)  

小純潔 追問

2023-02-10 13:26

有進(jìn)項吖  就像 就是 借：原材料  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸 應(yīng)付賬款   。那 1月份其他分錄都不用做了么？直接2月份做：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸：銀行存款？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:27

你好；    有進(jìn)項稅 到時結(jié)轉(zhuǎn)即可；    直接2月份做：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款   ；1月結(jié)轉(zhuǎn)下；   
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。

小純潔 追問

2023-02-10 13:33

老師，之前有同事跟我們說要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。但是又有人說不做結(jié)轉(zhuǎn)。但是我們現(xiàn)在都不做結(jié)轉(zhuǎn)的。然后成立了好多年也是第一次繳納增值稅。那可以直接做：借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅么？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:33

你好 ；  做結(jié)轉(zhuǎn)分錄哈；   月末正常要做的  

小純潔 追問

2023-02-10 13:41

如果進(jìn)項大于銷項呢？需要做結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄么？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:44

你好； 銷項稅大于進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)； 進(jìn)項稅大于銷項稅不結(jié)轉(zhuǎn)哈   

小純潔 追問

2023-02-10 13:45

那就是1月份需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，之前不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄是對的

meizi老師 解答

2023-02-10 13:48

你好；      你要繳納了。 就結(jié)轉(zhuǎn)； 對的  

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相關(guān)問題討論
您好！是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08
你好，發(fā)生增值稅，借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷） 取得專票計入進(jìn)項，借：庫存商品等 應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）貸：銀行存款等 如果銷項金額大于進(jìn)項，期末，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增稅）貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月上交稅款 ，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-12-09 15:38:59
你好，小規(guī)模是季度申報超過30萬繳納增值稅，一般納稅人是，開具銷項發(fā)票，認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票，銷項減去進(jìn)項大于0就繳納
2019-03-04 17:33:02
1．交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。 2．交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 3．預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 4．減免增值稅的賬務(wù)處理。對于當(dāng)期直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關(guān)科目。
2020-03-22 23:44:26
你好，一般納稅人增值稅是根據(jù)銷項稅額與進(jìn)項稅額差額計算繳納的 而與收入是沒有關(guān)系的
2018-03-23 11:27:32
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