會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2017-09-21 10:49

比如住宿費(fèi)用來(lái)招待客戶(hù)的總額10600元（增值稅專(zhuān)用發(fā)票），會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)  10000 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  600，貸：銀行存款  10600；這樣處理這部分進(jìn)項(xiàng)稅額不是沒(méi)有盡到成本嗎

宋生老師 解答

2017-09-21 10:51

你好！你沒(méi)有認(rèn)證的不需要轉(zhuǎn)出啊。 
你應(yīng)該直接借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸銀行存款

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2017-09-21 10:55

@宋老師:都做了認(rèn)證的呢

宋生老師 解答

2017-09-21 10:56

你好！你人工做了認(rèn)證是借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2017-09-21 11:14

@宋老師:對(duì)呀   就是轉(zhuǎn)出的這個(gè)稅額  沒(méi)有進(jìn)入成本呀

宋生老師 解答

2017-09-21 11:15

你好！你做這個(gè)分錄，借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 就計(jì)入了費(fèi)用了