奔奔 追問(wèn)

2017-09-22 13:07

這個(gè)確認(rèn)收入  是差額的  所以收入就少   但是有代繳個(gè)稅  所以必須要申報(bào)個(gè)稅   那代繳個(gè)稅的工資其實(shí)就不能算我們公司的費(fèi)用吧？不然我們收入少  費(fèi)用多  不是就確認(rèn)原則你不一致了嗎？

方亮老師 解答

2017-09-22 13:18

1、差額針對(duì)的是稅款，與收入無(wú)關(guān)。 
2、發(fā)放的工資屬于你們單位的費(fèi)用。 
3、發(fā)放工資時(shí)： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（差額計(jì)算情況下可以抵扣的增值稅） 
貸：銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
繳納個(gè)稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

奔奔 追問(wèn)

2017-09-22 13:23

@亮老師:那計(jì)提工資怎么做呢？

方亮老師 解答

2017-09-22 13:28

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸：其他應(yīng)付款