某小微科技公司。 2012年11月1日注冊成立,當(dāng)時實繳資本100萬元后來應(yīng)該是抽逃資本了,2016.12給客戶開發(fā)項目合同收入4200元現(xiàn)金到位。,聘請工程師開發(fā)工資支出2800元,財務(wù)費(fèi)用2016全年代理記賬2400元,每月200元,注冊地址費(fèi)4000元,工商代辦費(fèi)1500元,購買電腦2臺共計花費(fèi)7000元,辦公桌椅四套共計花費(fèi)3200元,十二月人員差旅費(fèi)676元,辦公室租金3500元。就是這樣幾筆如何 界定 借貸 呢
平常的胡蘿卜
于2017-09-24 16:17 發(fā)布 ??925次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-09-24 16:31
您好,收入時,借:現(xiàn)金或者銀行存款,4200元,貸:主營業(yè)務(wù)收入,4200元減去增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,4200元*增值稅率/(1+增值稅率)。支付工資,借:管理費(fèi)用-工資等科目,2800元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,2800元。記賬支出,借;管理費(fèi)用-工資等科目,2400元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,2400元。地址費(fèi),借;管理費(fèi)用-租賃費(fèi),4000元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,4000元。代辦費(fèi),借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用,1500元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,1500元。電腦,借:固定資產(chǎn),7000元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款 ,7000元。辦公桌等,借;管理費(fèi)用-低值易耗品,3200元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,3200元。差旅費(fèi),借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi),676元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,676元,租金,借;管理費(fèi)用-租賃費(fèi),3500元,貸;現(xiàn)金或者銀行存款,3500元。
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