方方 追問

2017-09-26 16:24

我又發(fā)了一次 ，麻煩老師看看！為什么他們不用整數(shù)稅率5%，管理費305235.22*5%=15261.76但是他們開的發(fā)票是稅額14535.01（14535.01/305235.22=0.047619）開票總額是734456.12（其中差額征收的代發(fā)薪資和社保不納稅），請老師幫我看看！急！謝謝！

李愛文老師 解答

2017-09-26 17:02

（719021.11-479220）*5%=稅額

方方 追問

2017-09-26 17:24

@李愛文老師:老師 那一般情況不都是全部價款和價外費用、扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅，為什么是用（719021.11-429220.9）*5%=稅額，而不是用（734456.12-429220.9）*5%=稅額15261.76元呢 ，請教老師 對派遣這行業(yè)一點不了解，要去跟人家對賬 怕出錯！謝謝！

李愛文老師 解答

2017-09-26 18:09

需要用不含稅的金額計算。

方方 追問

2017-09-26 18:12

@李愛文老師:是不是（734456.12-429220.9）/（1 5%）*5%=稅額。謝謝老師的耐心 解答！

李愛文老師 解答

2017-09-26 21:23

是這樣的，就是這樣的計算出來的