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今年的2月補(bǔ)交上年的企業(yè)所得稅，用的科目是損益下的所得稅科目，還要以前年度損益調(diào)整嗎？

魚兒

于2017-10-04 22:17 發(fā)布 ??1112次瀏覽

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送心意

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2017-10-04 22:43

補(bǔ)交企業(yè)所得稅75.17（國(guó)稅交）滯納金1.17 我的分錄是這樣的，借:所得稅（損益科目）75.17 營(yíng)業(yè)外支出 1.7 貸:銀行存款 76.34 還要調(diào)整嗎？老師

袁老師解答

2017-10-04 22:26

以前年度損益調(diào)整科目吧

袁老師解答

2017-10-05 07:59

金額不大，不用調(diào)整

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學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。

2020-04-29 20:53:44

你好，去年賣出去的東西今年退回來是這樣做分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整的借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不考慮去年所得稅影響，只是影響今年的

2019-07-04 11:34:12

你好這個(gè)對(duì)你本年的企業(yè)所得稅沒有影響，但是要調(diào)整對(duì)應(yīng)年份的匯算清繳

2022-01-23 11:15:34

是的，補(bǔ)交做計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2020-03-27 11:48:40

你好，借非限定性凈資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅然后借應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅貸銀行存款

2019-11-14 16:32:31

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