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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-07 10:17

你好，沒(méi)有應(yīng)納稅額不需要做第二筆分錄 
減免的明細(xì)科目不需要結(jié)轉(zhuǎn)，體現(xiàn)在期末余額就是了

雨后彩虹 追問(wèn)

2017-10-07 10:21

如本年一直沒(méi)有收入，第二年允許抵扣嗎，如果不允許，年底如何進(jìn)行賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2017-10-07 10:22

你好，在一年之內(nèi)是可以抵扣的 
沒(méi)有抵扣不需要做第二筆分錄，做了這個(gè)分錄就做相反分錄沖銷

雨后彩虹 追問(wèn)

2017-10-07 10:34

也就是，如果企業(yè)本年一直沒(méi)有收入，稅控維護(hù)費(fèi)330 年底作為費(fèi)用處理，不抵扣。

鄒老師 解答

2017-10-07 10:35

你好，是的，一年之內(nèi)沒(méi)有收入，就做費(fèi)用處理，沒(méi)有應(yīng)納稅額可供減免

雨后彩虹 追問(wèn)

2017-10-07 10:39

老師：看其他答疑，稅控維護(hù)費(fèi)330什么情況下貸記營(yíng)業(yè)外收入

鄒老師 解答

2017-10-07 10:42

你好，防偽稅控設(shè)備計(jì)入固定資產(chǎn)的情況下，隨著折舊計(jì)提才是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 
費(fèi)用直接計(jì)入管理費(fèi)用核算，減免就沖銷費(fèi)用，而不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的

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您好 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款 借方藍(lán)字 借：管理費(fèi)用 借方紅字
2019-09-20 13:32:44
購(gòu)買時(shí)候借管理費(fèi)用貸銀行存款 抵減時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅貸營(yíng)業(yè)外收入補(bǔ)貼收入
2015-10-11 09:15:20
后期每年發(fā)生的技術(shù)維護(hù)費(fèi)也可以全額抵減增值稅的 賬務(wù)處理沒(méi)有區(qū)別
2019-09-29 16:37:18
可以參考圖片上面的分錄進(jìn)行處理。
2019-01-08 14:57:59
2015年2月份產(chǎn)生了一筆稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用，600塊錢。當(dāng)時(shí)只做了1筆分錄： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 600； 貸：銀行存款 600； 同時(shí)在小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”（本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”）。 現(xiàn)在需要補(bǔ)做一筆分錄： ”借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ； 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)；“么？ 謝謝！
2015-11-11 09:26:24
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