娜--微會計 追問

2017-10-13 22:16

就差500，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？如何做分錄？

娜--微會計 追問

2017-10-13 22:30

生產(chǎn)成本以后可以結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？本年利潤是不是記到未分配利潤那個科目？

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 00:21

您好，計提折舊是對的，但是不是造成資產(chǎn)負(fù)債表不平的原因，填寫負(fù)債表時，管理費用的200元，應(yīng)該從未分配利潤中扣減，制造費用的300，應(yīng)該填寫到存貨中，而累計折舊500應(yīng)該從固定資產(chǎn)中扣減，這樣就平了。

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 15:22

您好，是自動生產(chǎn)，那是因為您沒有結(jié)轉(zhuǎn)吧，具體金額差多少呢？

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 22:18

您好，結(jié)轉(zhuǎn)時，借：生產(chǎn)成本，300，貸：制造費用 ，300。同時，借；本年利潤，200，貸：管理費用，200。

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 22:34

您好，生產(chǎn)成本，是在生產(chǎn)加工入庫為產(chǎn)成品的時候，結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品科目，產(chǎn)成品賣出去以后，就可以結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目了。是的，本年利潤填寫到資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤項目的。