小蝸牛 追問

2017-10-13 11:48

未分配利潤差額是161138.08，實際凈利潤本年累計是123112.04，那這個差額 38026.04 應(yīng)該怎么做分錄？

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 13:39

您好，也就是說，以前年度損益調(diào)整金額是38026.04 對吧？如果我理解沒問題的話，這個38026.04 元，可以直接記入今年的費用科目，不用通過以前年度損益調(diào)整科目來處理的。這個38026.04 元，具體是什么費用呢？

小蝸牛 追問

2017-10-13 13:47

@王雁鳴老師: 應(yīng)該是累計折舊，少計提的費用，分錄應(yīng)該怎么做啊，老師

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 13:54

您好，不對啊，資產(chǎn)負債表未分配利潤差額，比利潤表的凈利潤大，應(yīng)該是收入才對，或者是多計提的折舊，現(xiàn)在沖回的，您再看看。