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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-17 08:49

你好,借;應(yīng)交稅費(fèi)       貸;所得稅費(fèi)用
做這個(gè)分錄沖銷多計(jì)提的所得稅

renacui 追問(wèn)

2017-10-17 09:00

老師,請(qǐng)查看我附頁(yè)上個(gè)月計(jì)提的所得稅?,F(xiàn)在上月已經(jīng)結(jié)賬了,您說(shuō)沖銷借方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,這樣調(diào)對(duì)上月賬的稅務(wù)沒(méi)有影響嗎?謝謝!

鄒老師 解答

2017-10-17 09:00

你好,對(duì)上個(gè)月沒(méi)有影響,只是影響計(jì)提當(dāng)月

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好!是的。都是按季度的。不分。
2018-10-09 11:20:28
同學(xué),您好, 這個(gè)是按全年來(lái)核算的。
2020-10-10 10:52:18
你好,按照賬務(wù)上的營(yíng)業(yè)收入,營(yíng)業(yè)成本,稅金及附加,三大期間費(fèi)用正確填列,按照利潤(rùn)總額乘以稅率計(jì)算企業(yè)所得稅就好。
2018-01-10 17:17:42
也就是有什么優(yōu)惠政策啊的規(guī)定
2017-10-23 10:34:04
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2020-11-09 13:53:14
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