新手小白 追問

2017-10-20 15:41

那是不是得重新做憑證報(bào)表??？ 
之前是借記管理費(fèi)用貸記進(jìn)項(xiàng)稅的，現(xiàn)在就把價(jià)稅合計(jì)的金額都做入管理費(fèi)用是嗎？

鄒老師 解答

2017-10-20 15:42

你好，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，同時(shí)做轉(zhuǎn)出的分錄

新手小白 追問

2017-10-20 15:46

@鄒老師:老師，這個(gè)分錄怎么做呢？ 
做了這個(gè)分錄后憑證就不用改動(dòng)了，只改報(bào)表就行了是吧？

鄒老師 解答

2017-10-20 15:47

借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款 
做這個(gè)分錄 
然后填寫表格轉(zhuǎn)出申報(bào)

新手小白 追問

2017-10-20 15:58

@鄒老師:老師，為什么會(huì)有應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，和銀行存款這個(gè)科目呢，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)票啊

鄒老師 解答

2017-10-20 16:00

你好，因?yàn)椴荒艿挚?，就需要轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出就需要納稅