興 追問(wèn)

2017-10-20 16:00

8月份第筆分錄借：原材料等科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）金額只填寫(xiě)稅額嗎？

鄒老師 解答

2017-10-20 16:01

你好，是的，只需要把稅額轉(zhuǎn)出

興 追問(wèn)

2017-10-20 16:06

但是9月份把銷(xiāo)售方公司開(kāi)的藍(lán)字發(fā)票認(rèn)證了按照這分錄做，帳上的進(jìn)項(xiàng)稅和申報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)稅金額不相同了，正好相差這一筆稅額

鄒老師 解答

2017-10-20 16:07

你好，你做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)有這個(gè)差額的

興 追問(wèn)

2017-10-20 16:13

@鄒老師:8月份把稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到了原材料里，9月份又沒(méi)有這筆分錄沖銷(xiāo)，那原材料不是多了這筆錢(qián)了嗎？

鄒老師 解答

2017-10-20 16:14

你好，不能抵扣的原材料稅額部分只能是增加原材料成本，同時(shí)做轉(zhuǎn)出，不能因?yàn)楹竺骈_(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，這個(gè)轉(zhuǎn)出分錄業(yè)務(wù)沖銷(xiāo)的