如果是上個月的增值稅，那么期末將貸方應(yīng)交的銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款這樣對嗎

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2017-10-22 10:07

對的

萍追問

2017-10-22 10:09

1、印花稅不用提取，繳納時，直接計入“管理費用--印花稅”科目。

2、每月提取稅金時
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅
貸：應(yīng)交稅金--城建稅
貸：其他應(yīng)交款--教育費附加
貸：其他應(yīng)交款--地方教育費附加

3、月末，結(jié)轉(zhuǎn)稅金時
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

4、交納稅金時
借：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅
借：應(yīng)交稅金--城建稅
借：其他應(yīng)交款--教育費附加
借：其他應(yīng)交款--地方教育費附加
借：其他應(yīng)交款--文化事業(yè)建設(shè)費
貸：銀行存款

5、文化事業(yè)建設(shè)費，按營業(yè)額和規(guī)定的費率計算應(yīng)繳費額。計算公式為：應(yīng)繳費額＝營業(yè)額*3%
（1)提取時
借：管理費用--文化事業(yè)建設(shè)費
貸：其他應(yīng)交款--文化事業(yè)建設(shè)費
（2）上交時
借：其他應(yīng)交款--文化事業(yè)建設(shè)費
貸：銀行存款等
這個適合小規(guī)模用嗎？我們這季度需要交增值稅