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送心意

施巧云老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2023-02-25 16:27

你好,學(xué)員
(1)將認證后的工廠增值稅專用發(fā)票整理作為退稅的進貨憑證;將單證部交于財務(wù)部的報關(guān)單(退稅聯(lián))及外銷發(fā)票粘貼匹配作為退稅的出貨憑證,并換算成FOB價。

(2)配齊各合同項下的進出貨憑證,對每筆退稅單證進行審核,審核重點是檢查單單是否對應(yīng),單單是否有效,商品名稱、海關(guān)代碼、出口數(shù)量、計量單位是否正確,以及換匯成本是否在合理范圍內(nèi)。

(3)對上述退稅單證編制統(tǒng)一關(guān)聯(lián)號,并裝訂成冊。

(4)對于有效的單證分別將出口報關(guān)單,工廠增值稅發(fā)票上的數(shù)據(jù)錄入出口退稅申報系統(tǒng)中,并生成出口退稅申報軟盤。

(5) 將上述生成的出口退稅申報軟盤到稅務(wù)局或網(wǎng)上進行預(yù)審申報,并取得稅務(wù)局的反饋信息。

(6)根據(jù)稅務(wù)局的反饋信息,在原錄入系統(tǒng)中進行修改,刪除無信息單證,打印相應(yīng)的出口退稅報關(guān)單申報表、增值稅專用發(fā)票申報表、匯總表。

(7)將上述申報報表經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理室、董事長以及總公司領(lǐng)導(dǎo)的審核后加蓋公章。

(8)將修改后的數(shù)據(jù)再次生成的軟盤與蓋章后的資料拿到稅務(wù)局正式審報,上報數(shù)據(jù)經(jīng)專管員核查后方可辦理相關(guān)退稅事宜。

(9)無電子信息單證錄入備案表,打印,蓋章后,拿到稅務(wù)局備案,作為下次逾期單證申報時的證明。

(10)屬于進料加工貿(mào)易方式的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)另外提供進口報關(guān)復(fù)印件、與進口關(guān)單相匹配的銷貨方增值稅發(fā)票復(fù)印件、進料加工手冊中有關(guān)進出口品名、數(shù)量金額及配比關(guān)系的文本復(fù)印件(均須加蓋公章),計財部根據(jù)上述資料到稅務(wù)局開具進料加工免稅證明單。

(11)按退稅部門規(guī)定退稅期限為貨物出口日起90天內(nèi),每月申報兩批。

(12)將單證部已核銷的核銷單(退稅聯(lián))在規(guī)定的期限內(nèi)送入退稅部門核查。

(13)收訖退稅款后,由計財部作相應(yīng)帳務(wù)處理。

(14)無法辦理退稅的出口單證,由計財部通知相關(guān)部門,經(jīng)上級審批,扣減相關(guān)部門的利潤。

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相關(guān)問題討論
您好 您可以打開下面鏈接 選擇適用的課程學(xué)習(xí) http://nz1l.cn/search.php?word=出口退稅
2020-07-21 12:26:13
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2020-03-19 12:58:09
您好,會計學(xué)堂上有進出口課程的,可以先進行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。
2019-11-06 08:59:52
你好,各地規(guī)定有出入,最好問你的稅務(wù)專管員的
2019-08-21 16:55:26
你好 出口退稅,不一定要海外客戶。海關(guān)保稅區(qū),也享受該政策!
2019-07-25 19:23:33
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