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送心意

易 老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2023-02-26 21:37

同學(xué)您好,可以至收購地稅局領(lǐng)收購發(fā)票,反向開票的 到收購地所在的稅務(wù)局領(lǐng)取

傻傻的百褶裙 追問

2023-02-26 22:01

實(shí)際工作中取得苗木發(fā)票 怎么判斷可以計算進(jìn)項稅抵扣? 那些可以進(jìn)項抵扣 那些不屬于進(jìn)項抵扣?

易 老師 解答

2023-02-26 22:07

①增值稅專用發(fā)票。這個是常見的,幾乎所有企業(yè)取得的進(jìn)項增值稅專用發(fā)票都可以用來抵減稅款。抵扣之前需要通過掃描認(rèn)證或者網(wǎng)上勾選,不然不予抵扣。

②農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。現(xiàn)在已經(jīng)取消特制的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,用增值稅普通發(fā)票來代替。農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,是指農(nóng)產(chǎn)品收購加工企業(yè)直接向農(nóng)民個人購買農(nóng)產(chǎn)品,因農(nóng)民個人不具備開具發(fā)票條件,由農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)自己領(lǐng)取普通發(fā)票并開具給自己。這是一種特殊的開票方式,一般開具發(fā)票方都是銷售者,這里的開具發(fā)票方是購買者。因為自己可以給自己開具發(fā)票作為進(jìn)項用來抵扣增值稅,不利于稅務(wù)局的監(jiān)督和發(fā)現(xiàn),造成了不少人大量虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,用來虛抵增值稅。這里的抵扣方式是依據(jù)10%的稅率計算扣除或者核定扣除。

③農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。這里的發(fā)票也是增值稅普通發(fā)票,并沒有特制的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。之所以稱其為農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,主要是因為銷售的是自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品。例如,農(nóng)村種植合作社,自己種植大豆銷售給豆腐干加工廠,可以到稅務(wù)局領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票開具給加工廠。加工廠取得的發(fā)票統(tǒng)稱為農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,可以依據(jù)10%的稅率計算扣除或者核定扣除。

④機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。只有機(jī)動車輛的買賣才可以開具機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。公司購買機(jī)動車作為固定資產(chǎn)入賬,取得的銷售發(fā)票可以抵扣增值稅。抵扣之前需要掃描認(rèn)證或者網(wǎng)上勾選。

⑤海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。公司進(jìn)口貨物,需要從海關(guān)取得增值稅專用繳款書,記載了企業(yè)負(fù)擔(dān)的增值稅額,并據(jù)此從銷項稅額中抵扣進(jìn)項稅額的憑證。這不屬于發(fā)票,而是一種完稅憑證。抵扣方式為“先比對后抵扣”。

⑥收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票。這屬于普通發(fā)票的一種。自2018年1月1日起,納稅人支付的道路通行費(fèi),按照收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額抵扣進(jìn)項稅額。抵扣之前需要在網(wǎng)上勾選。

傻傻的百褶裙 追問

2023-02-26 22:14

從小規(guī)模納稅取得專票3%的 也可以抵扣 計算抵扣進(jìn)項稅  這個小規(guī)模是不是自產(chǎn)自銷的可以?

傻傻的百褶裙 追問

2023-02-26 22:18

就是小規(guī)模這個不是自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品也可以嗎?

易 老師 解答

2023-02-26 22:19

你好,可以的, 沒問題

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相關(guān)問題討論
你好 是租賃行業(yè)的?? ?建筑勞務(wù)公司是建筑企業(yè)
2022-04-15 09:56:19
你好 清包工 ,老項目。,甲供材?
2021-03-24 16:29:56
甲供材就是甲供材料.所謂“甲供材料”建筑工程,是指由基本建設(shè)單位提供原材料,施工單位僅提供建筑勞務(wù)的工程
2020-04-28 09:19:34
就是總包。材料人工等所有項目都承包。
2019-12-19 21:08:13
你好 你可以去看看建筑行業(yè)的實(shí)操 學(xué)堂有專門的講解 你跟著賬務(wù)處理這些走一遍大概先了解下
2019-09-27 17:54:34
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