溫暖 追問

2017-10-26 15:53

無錫弘智制造廠 2月工資  社保  公積金計提的分錄。

鄒老師 解答

2017-10-26 16:01

你好，通過計提分錄就知道是包括的 
借；管理費用（應(yīng)付個人工資+單位負(fù)擔(dān)的五險一金 ）   其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)五險一金）  貸；應(yīng)付職工薪酬——工資，五險一金

溫暖 追問

2017-10-26 16:08

@鄒老師:老師您怎么沒明白呢？  借管理費用--工資，管理費用---社保  管理費用--公積金。 
  這個工資是單獨的應(yīng)發(fā)工資，是不包括單位承擔(dān)的公積金和社保的。 所以下面借；管理費用-社保，公積金，單獨計提的啊。

鄒老師 解答

2017-10-26 16:10

你好，管理費用——工資，這個當(dāng)然是應(yīng)付工資，單位承擔(dān)的社保，公積金，在管理費用的社保，公積金明細(xì) 
是我們所比較的科目不同

溫暖 追問

2017-10-26 16:12

@鄒老師: 對啊。我的問題很簡單。 一開始問：計提的借：管理費用--工資（應(yīng)發(fā)工資），是不是包含公司承擔(dān)的公積金和社保。你說是。其實是不包括的。管理費用-工資就是應(yīng)發(fā)的。計提的社保和公積金是單獨計提的，不包含在應(yīng)發(fā)工資里。 這樣對了吧

鄒老師 解答

2017-10-26 16:13

你好，是的，這樣是對的 
我們站在不同的點，所以之前對這個口徑有出入