°青春的尾巴し 追問

2017-10-29 08:35

是的，正常損耗那部分用什么科目，我們也有溢余的，跟銷售的重量對不上

°青春的尾巴し 追問

2017-10-29 09:08

但是老師，供應(yīng)商開發(fā)票的數(shù)量跟我們銷售數(shù)量不一致，這個我不懂怎么做分錄

方亮老師 解答

2017-10-29 08:07

1、盤盈： 
借：庫存商品 
貸：待處理財產(chǎn)損溢 
借：待處理財產(chǎn)損溢 
貸：管理費用 
2、盤虧： 
借：待處理財產(chǎn)損溢 
貸：庫存商品 
借：管理費用 
貸：待處理財產(chǎn)損溢

方亮老師 解答

2017-10-29 08:18

如果是您描述的情況，不用進(jìn)行賬務(wù)處理，這種情況屬于正常的損耗。

方亮老師 解答

2017-10-29 09:04

因為你們單位沒有入庫環(huán)節(jié)，沒有涉及到庫存商品科目，所以不用反映盤盈或者盤虧。

方亮老師 解答

2017-10-29 09:33

1、因為你們單位不涉及入庫環(huán)節(jié)，所以直接根據(jù)供應(yīng)商開具的發(fā)票編制如下分錄即可： 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：銀行存款 
2、根據(jù)收到的款項確認(rèn)收入： 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額