歸零 追問

2017-11-02 10:47

哦，那就是說請假扣除的工資不在計提工資時候體現(xiàn)對吧？

宋生老師 解答

2017-11-02 10:48

您好！是的。這個不用管的

歸零 追問

2017-11-02 10:50

嗯，好的！那如果是公司代扣社保的話，是不是要在計提工資的時候體現(xiàn)出來，把代扣社保的那部分加到計提工資的金額里面去呢？

宋生老師 解答

2017-11-02 10:53

您好！是的。1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

歸零 追問

2017-11-02 10:57

@宋老師:好的，那我明白了，謝謝老師！

宋生老師 解答

2017-11-02 10:58

你好！不客氣的。