配齊 追問

2023-03-06 17:59

嗯，因為這種做賬模式，過年放假期間我司收到幾筆貨款外匯，收假時也就到2月了，而且這幾筆貨款的報關單多數都是2月才出的，所以1月過年期間收到的幾筆外匯，我就按以上第2個步驟做賬了，這樣就導致應收賬款科目余額比較大，稅務要求說明原因。如果以上模式沒有問題，應收賬款科目余額其實是負數，也就像預收款一樣，因為沒有報關單沒有開發(fā)票確認收入，所以沒有及時沖減掉應收賬款對應金額，這樣的結果也正常對嗎？

另外：貨年前出了就放假了，然后報關單2月才出，2月才開票確認收入，所以1月做賬時，主營業(yè)務收入金額很小，雖然貨出了但是不能確認收入，所以成本也沒能結轉，也就是貨出去了，賬上還得留著庫存商品。而材料采購都入賬了，這樣就導致材料+庫存商品，也就是存貨的數據也很大，以上模式導致存貨數據大是不是也正常？

朱立老師 解答

2023-03-06 18:02

都是正常的


沒有設“預收賬款 ”  都是在應收賬款下核算的  所以是負數
 寫個說明就可以了

配齊 追問

2023-03-06 18:21

那以上所說導致存貨金額大正常嗎？

朱立老師 解答

2023-03-06 19:17

沒問題  都是正常的