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送心意

青檸

職稱(chēng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

2023-03-14 14:56

答案是應(yīng)納稅額14.5萬(wàn)元,具體計(jì)算如下: 
職工文體中心領(lǐng)用4月份外購(gòu)的材料:25萬(wàn)減5萬(wàn)(運(yùn)費(fèi))=20萬(wàn),稅率17%,應(yīng)稅3.4萬(wàn)元。 
生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用外購(gòu)原材料:125萬(wàn),稅率17%,應(yīng)稅21.25萬(wàn)元。 
所以:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=3.4萬(wàn)+21.25萬(wàn)=14.5萬(wàn)元。

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