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去年有一張發(fā)票需要進項稅額轉出，這張發(fā)票是固定資產(chǎn)，不影響固定資產(chǎn)繼續(xù)提折舊吧
玲
于2017-11-16 09:00 發(fā)布 ??1072次瀏覽
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袁老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2017-11-16 09:02
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去年有一張發(fā)票需要進項稅額轉出，這張發(fā)票是固定資產(chǎn)，不影響固定資產(chǎn)繼續(xù)提折舊吧
答： 不 影響的
年底公司有一批折舊期滿且無法繼續(xù)工作的固定資產(chǎn)報廢，進項稅額不用轉出吧？另外有一個是提前報廢的，這個進項稅額要轉出嗎？
答： 您好，學員，第一個不需要轉出；第二個需要看情況 1、企業(yè)購入的固定資產(chǎn)提前報廢時，如果提前報廢的原因是發(fā)生了稅法規(guī)定的不得抵扣進項稅額的情形，需要做進項稅額轉出，計算公式：不得抵扣的進項稅額=固定資產(chǎn)凈值×適用稅率；否則不用轉出。 2、不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額： （1）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。納稅人的交際應酬消費屬于個人消費； （2）非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務； （3）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務和交通運輸服務； （4）非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務； （5）非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程； （6）購進貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務； （7）財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，提足折舊的固定資產(chǎn)，繼續(xù)用，只是不提折舊了，三級明細，不能刪除這個固定資產(chǎn)吧
答： 不能，不管就可以處置時候再做分錄
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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玲 追問
2017-11-16 09:07
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2017-11-16 09:20
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