江湖小蝦 追問

2017-11-21 08:52

老師，你好！2018年9月交付時，賬務處理上要確認收入，此時是否需要計提所得稅費用呢？

鄒老師 解答

2017-11-21 08:53

你好，不需要做計提，繳納了只需要做預交所得稅分錄

江湖小蝦 追問

2017-11-21 10:52

老師，你好！在房屋交付使用，確認收入后，如果利潤總額為正數(shù)的情況下，按理論來說是需要計提所得稅費用的。假定利潤表中利潤總額1000萬，交納所得稅250萬，如果不計提的話，所得稅費用這一欄為0，凈利潤＝利潤總額-所得稅費用＝1000萬，如果計提了就是1000-250＝750萬，雖然對于稅務局來說，稅款交納不會有問題，因為在所得稅匯算清繳時，交過的所得稅會自動出現(xiàn)在系統(tǒng)中相應的表格里，但對利潤表還是有影響的。麻煩老師指點一下

鄒老師 解答

2017-11-21 10:53

你好，你需要根據(jù)你利潤表的利潤做 計提分錄 
但是不是針對這個預交的所得稅做計提，這個需要區(qū)分 開來的

江湖小蝦 追問

2017-11-21 11:17

老師，你好！你的意思是在預收款階段，沒有確認收入的情況下，不用做計提所得稅費用分錄，只需要做繳納所得稅的分錄。等到確認收入后，看利潤表的利潤總額是正數(shù)還是負數(shù)，如果為正的話，再做計提所得稅費用是嗎？

鄒老師 解答

2017-11-21 11:19

你好，是的，就是這個意思