水中的小鳥 追問

2023-03-21 16:12

中間1300  與實(shí)際到賬1272 是由于客戶支付的時(shí)候應(yīng)該是選了雙方承擔(dān)手續(xù)費(fèi)。

江老師 解答

2023-03-21 16:16

一、出口報(bào)關(guān)，開具形式發(fā)票時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)收賬款——XX國(guó)外客戶  8970   （1300*6.9）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
二、客戶支付1272美元外幣時(shí)，分錄是：
支付當(dāng)日的匯率是多少呢?

水中的小鳥 追問

2023-03-21 16:17

支付當(dāng)日的匯率是多少呢?--是6.7

江老師 解答

2023-03-21 16:21

二、客戶支付1272美元外幣時(shí)，分錄是：
借：銀行存款——美元戶   8522.40   （1272*6.7）
貸：應(yīng)收賬款——XX國(guó)外客戶   8522.40
同時(shí)，由于你說是雙方各承擔(dān)8美元的手續(xù)費(fèi)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——壞賬損失   53.6
貸：應(yīng)收賬款——XX國(guó)外客戶   53.6
三、當(dāng)月月末外幣的匯率是多少呢?

水中的小鳥 追問

2023-03-21 16:28

同時(shí)，由于你說是雙方各承擔(dān)8美元的手續(xù)費(fèi)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——壞賬損失   53.6
貸：應(yīng)收賬款——XX國(guó)外客戶   53.6
老師，這個(gè)分錄金額是怎么計(jì)算來的， 中間1300  與實(shí)際到賬1272 是由于客戶支付的時(shí)候應(yīng)該是選了雙方承擔(dān)手續(xù)費(fèi)。這里不是應(yīng)該為28嗎？2、這個(gè)損失不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用/還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？可以在稅前扣除嗎？3、當(dāng)月月末外幣的匯率是多少呢 6.5 。麻煩您再回復(fù)一下，順便補(bǔ)充余下的分錄

江老師 解答

2023-03-21 16:35

二、實(shí)在不好意思
（2）同時(shí)，由于你說是雙方各承擔(dān)28美元的手續(xù)費(fèi)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——壞賬損失 187.6    （28*6.7）
貸：應(yīng)收賬款——XX國(guó)外客戶 187.6
可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，或者是財(cái)務(wù)費(fèi)用，這個(gè)無法取得發(fā)票，無法在稅前列支的費(fèi)用。
三、當(dāng)月月末外幣的匯率是6.5
（1）處理應(yīng)收賬款的分錄，外幣金額是0了，需要結(jié)平此科目
借： 財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益   260   （8970-8522.4-187.6=260）
貸：應(yīng)收賬款——XX國(guó)外客戶   260
（2）月末對(duì)外幣戶進(jìn)行調(diào)匯，分錄是：
借： 財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益   254.4   （1272*6.7-1272-6.5）
貸：銀行存款——美元戶   254.4
你再回復(fù)一下再處理

水中的小鳥 追問

2023-03-21 16:45

這些都對(duì)了，實(shí)際結(jié)匯的時(shí)候分錄怎么做，同美元戶轉(zhuǎn)入了人民戶  月中去銀行結(jié)匯的，銀行結(jié)匯匯率是6.8轉(zhuǎn)到公司人民幣賬戶

江老師 解答

2023-03-21 16:51

四、此時(shí)外幣的金額是1272美元，匯率是1美元=6.5人民幣元，金額是：1272*6.5=8268元（人民幣）
現(xiàn)在按6.8元結(jié)匯，分錄是：
借：銀行存款——人民幣戶   8649.6  （1272*6.8）
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益   -381.6       （  1272*（6.5-6.8））
貸：銀行存款——美元戶   8268