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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-11-24 11:51

你好,是5000*75%,還需要沖銷多計提的所得稅 
是稅后的

谷艷超 追問

2017-11-25 18:28

借:以前年度損益調(diào)整5000 
   貸:累計折舊5000 
  借:利潤分配——未分配利潤5000*75% 
   貸:以前年度損益調(diào)整5000*75% 
是這樣嗎?這樣的話,以前年度損益調(diào)整借方的余額怎么處理呢? 
 
沖銷多計提所得稅的分錄 是下面這樣嗎? 
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅5000*25% 
貸: 以前年度損益調(diào)整5000*25% 
 
借:以前年度損益調(diào)整 5000*25% 
貸:利潤分配—未分配利潤 5000*25%

鄒老師 解答

2017-11-26 18:58

:借:以前年度損益調(diào)整5000 
   貸:累計折舊5000 
借;應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 
貸;以前年度損益調(diào)整  5000*25% 
  借:利潤分配——未分配利潤5000*75% 
   貸:以前年度損益調(diào)整5000*75%

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做過分紅嗎?或者是計提過盈余公積嗎?
2024-05-30 12:38:22
你好 以前年度損益調(diào)整是一個過渡科目,期末是沒有余額的,因此要作為未分配利潤來處理的
2022-12-27 09:07:10
你好,沒有的,這是以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤,你的未分配利潤有余額。
2022-04-12 10:40:02
你通過以前年度損益調(diào)整,就沒有通過利潤表科目的,因此會導(dǎo)致鉤稽關(guān)系不正常的
2022-03-17 09:02:47
你好這個使用以前年度損益調(diào)整,你這個 差額部分做這個,
2021-04-25 14:01:06
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