艷11998798 追問

2023-03-23 15:12

計提社保呢，是含在工資表里不

meizi老師 解答

2023-03-23 15:14

你好； 計提社保是單位部分的；單獨做； 不在工資里面， 的 ； 個人社保在里面 

艷11998798 追問

2023-03-23 15:17

這樣管理費用里不就多了代扣代繳的個稅部分了嗎

meizi老師 解答

2023-03-23 15:21

你好； 不會的 ； 怎么會多 ；   應(yīng)發(fā)工資是包括了個人社保和個人公積金和個稅部分的 

艷11998798 追問

2023-03-23 15:23

個稅怎么計提和繳納怎么做賬務(wù)處理

meizi老師 解答

2023-03-23 15:24

你好；  次月發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資35000
貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分）1500
其他應(yīng)收款-個人公積金500、
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 3000
銀行存款300005、上交個人所得稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅3000
貸：銀行存款3000

艷11998798 追問

2023-03-23 15:26

管理費用里不就多了代扣代繳的個稅部分了嗎，這個是員工承擔(dān)的個稅，為什么要放在管理費用里

艷11998798 追問

2023-03-23 15:27

借：管理/銷售費用等35000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資35000（包括了代扣代繳的個稅）

meizi老師 解答

2023-03-23 15:29

你好； 不會多 ； 你仔細看看我寫的分類 。最終 這樣做才會平衡的  

艷11998798 追問

2023-03-23 15:32

青老師：您好！我知道分錄是平的，我不明白借：管理/銷售費用等35000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資35000（包括了代扣代繳的個稅）  ，代扣代繳的個稅虛增了企業(yè)管理費用3000元，因為這部份員工承擔(dān)的，不明白為什么不計其他應(yīng)收款

meizi老師 解答

2023-03-23 15:33

你好；  怎么會虛增 ； 就這樣說吧 ； 應(yīng)發(fā)工資 這個本身就是公司要承擔(dān)的成本費用 ； 只是  發(fā)工資的時候要扣除個稅和個人公積金和社保而已；  明白了嗎  ； 所以計提是按   應(yīng)發(fā)金額計提的  

艷11998798 追問

2023-03-23 15:34

還是不懂，計其他應(yīng)收款才對

meizi老師 解答

2023-03-23 15:35

 應(yīng)發(fā)工資 這個本身就是公司要承擔(dān)的成本費用 ； 只是  發(fā)工資的時候要扣除個稅和個人公積金和社保而已  ； 理解就是這樣來理解的哦；   

艷11998798 追問

2023-03-23 15:36

如果和公積金一樣的計其他應(yīng)收，我就理解

meizi老師 解答

2023-03-23 15:39

你好； 個稅是要走應(yīng)交稅費科目  做賬哈；  這個是準(zhǔn)則要求的；   

艷11998798 追問

2023-03-23 15:39

您再幫我看下哈，謝謝

meizi老師 解答

2023-03-23 15:40

你是哪里不懂； 我分錄都給你咧的非常清楚的；  具體你不懂的你可以具體問   

艷11998798 追問

2023-03-23 15:45

計提社保時怎么入賬呢，單位5000+個人3000=8000

meizi老師 解答

2023-03-23 15:46

你好； 借管理費用-社保  5000貸應(yīng)付職工薪酬-社保 5000 ；繳納：借  應(yīng)付職工薪酬-社保 5000  、其他應(yīng)收款=個人社保  3000貸銀行存款 ； 8000 ； 工資扣除 3000 的個人社保即可 

艷11998798 追問

2023-03-23 15:47

嗯，就是那不理解了

艷11998798 追問

2023-03-23 15:48

個稅計提不理解

meizi老師 解答

2023-03-23 15:58

你就記得個稅是稅種 ； 不能走其他應(yīng)收款；  準(zhǔn)則要求你走應(yīng)交稅費- 應(yīng)交個人所得稅去體現(xiàn)  ；    這樣就很容易理解的 ；